证监会138号文解释口径松绑会-� 已有机构报送材料 获得受理

原标题：证监会138号文解释口径松绑会-� 已有机构报送材料据记者 谷枫 北京报道导读 市场都认为在138号文的基础上，这一次的解释实际上加深了证监会对证券服务机构惩戒的严厉程度，但记者了解就到口径发布之后，此前被138号文困扰的部分会-�却因此解绑。 今年上半年，证监会发布的《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》(下称138号文)在一开始没有引起太多市场关注，但运行两个月之后，即6月初一则传闻却让市场突然意识到138号文对证券服务类中介机构产生的重大影响。 这一则传闻主要内容是：在138号实施后，因涉案尚未结案，证监会将暂时不受理相关会计师事务所被调查受到的影响。 据了解，因涉嫌信息披露违法违规，于2017年9月4日被证监会立案调查，同年12月9日收到广东证监局下发的行政处罚事先告知书。经查明，2014年年度报告存在虚假记载的违规事实。据已经取消的2014年年报显示，公司聘请的会计师事务所为立信。 但立信所做的服务是为年审服务，并非行政许可事项内的服务，因此这一单案件的牵连也就止于此。 21媒体记者同时还了解到，上述涉事的部分会-�最快已经在上周五口径发布之后将之前拒收的材料报进证监会，这次证监会受理了相关材料。 几家欢喜几家愁 尽管证监会发布的解释口径各家会-�松了一口气，但解释口径的内容却让券商等中介机构面临的监管更严格。 其中，影响最大的便是券商。21媒体记者查询证监会行政许可项目目录后发现，券商投行的核心业务几乎都包含在行政许可事项范围内，例如IPO、再融资或增发、、、等债券发行业务以及并购重组等都属于行政许可事项，因此一旦有一单业务触雷，那么业务势必也将受到严重影响，最严重的情况，投行业务整体都将停摆。 “相比之下，会-�每年半年报和年报的年审工作是存量工作的重要构成，新增的IPO，并购重组业务单从数量上来说肯定不及存量的定期业务，因此解释口径的发布对于会-�来说是绝对利好，但对券商来说就意味着更加严格的监管及惩罚机制。”一位投行部的人士对21媒体记者表示。 但会-�并非一劳永逸，证监会给138号打上了补丁。 在解释口径中，证监会表示，即使涉案行为与其为申请人提供服务的行为不属于同类业务，但对市场有重大影响的，证监会也将依法不予受理或中止审查其出具的行政许可申请文件。 “‘对市场有重大影响’这一表述是定性而非定量表述，相关解释权在证监会手中，这意味着如果涉案情节严重，即便是年审类的服务，也可能影响到该机构其他行政许可事项内的服务，会-�还是应该重视监管风险所带来的执业成本。”前述华南地区会-�的合伙人对21媒体记者表示。(21.世.纪.经.济.报.道.)