证监会暂停受理违规中介机构业务 六家会计师事务所受重创

证监会对中介机构痛下杀手，一旦被证监会立案调查，尚未结案的，证监会将暂停和中止其所有需证监会受理的业务 近期，立信、众华、瑞华、北京兴华、致同、大华等6家会计师事务所因审计业务被证监会立案调查，尚未结案，证监会暂停受理这6家会计师事务所的IPO和再融资审核材料，其在审项目也面临中止。图/视觉中国 【天天财经】（记者 刘彩萍）近期，、、瑞华、北京兴华、致同、大华等六家会计师事务所因审计业务被证监会立案调查，尚未结案，证监会暂停受理这六家会计师事务所的IPO和再融资审核材料，其在审项目也面临中止。 一位知情人士告诉财新记者，这六家会计师事务所业务均受重创，“隔壁项目出了问题，被证监会立案了，我的项目本来进展顺利，也受到连坐，简直太不公平。”他向财新记者抱怨称。 实际上，从6月上旬开始，这六家会计师事务所新申请的IPO和再融资业务均已经不再被证监会受理，其在审项目中，有多家上市公司也发布了更换会计师事务所的公告。涉案的多家会计师事务所怨声载道，认为证监会暂停其同类业务的做法过于严苛且对个体业务影响太大。 对此，证监会新闻发言人高莉在7月13日的例行新闻发布会上回应称，证券公司、证券服务机构在执业过程中应当勤勉尽责，恪守职业道德和执业纪律，严格履行法定职责，保证所出具文件的真实性、准确性、完整性。 根据证监会2018年4月修订实施的《行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条的规定，证券服务机构及其从业人员在“因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案，且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务”的情形下，证监会将作出不予受理或者中止审查相关申请材料的决定。 一些会计师事务所向证监会咨询会计师事务所等证券服务机构如何适用上述条款中“同类业务”的有关规定。高莉明确回应称，经过证监会认真研究，结合前期修改《行政许可实施程序规定》的考虑，证监会对“同类业务”的理解与适用明确为：一是证券服务机构在非行政许可事项中提供服务的行为，不属于《行政许可实施程序规定》调整范围，不适用《行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条“同类业务”的有关规定。二是证券服务机构在各类行政许可事项中提供服务的行为按照同类业务处理，适用《行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条“同类业务”的有关规定。 高莉特别指出，证券公司、证券服务机构及其从业人员涉嫌违法违规被立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案的，即使涉案行为与其为申请人提供服务的行为不属于同类业务，但对市场有重大影响的，证监会也将依法不予受理或中止审查其出具的行政许可申请文件。 中介机构理应是资本市场的“守门人”，但是存在执业程序“走过场”、执业报告“量身定做”等典型违法违规问题。根据此前证监会针对中介机构的专项执法行动反馈，中介机构未勤勉尽责主要集中表现在四个方面：一是不遵守相关业务规则，未编制工作计划，获取的资料证据不充分、不适当，底稿记录不完整，倒签报告日期，甚至在检查调查期间伪造、篡改文件和资料。 二是未保持应有的职业审慎，未全面有效评估项目风险，对明显异常情况未充分关注，对重大舞弊迹象职业怀疑不足，也未采取有效措施予以识别或应对。 三是对重大会计处理的合规性、评估结论的合理性、法律意见的明确性缺乏合理判断，形成的专业意见背离执业基本准则或明显错漏。 四是审计、评估、尽调程序流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查验证义务履行不充分。 近年来，证监会把证券中介机构作为监管执法的重点对象，在持续开展日常监管、核查检查的同时，也查处了相关违法失职行为，督促证券中介机构归位尽责。高莉称，下一步，证监会将继续贯彻落实依法全面从严执法原则，不断加大监管执法力度，切实维护市场秩序，保护投资者的合法权益。 此篇文章很值赞赏激励一下首席赞赏官虚位以待赞赏是一种态度1元3元6元12元50元108元其他金额金额（元）：点击发送赞赏